美好醫療過會：今年IPO過關第109家 東興證券過3單

創業板上市委員會2022年第20次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，深圳市美好創億醫療科技股份有限公司（簡稱“美好醫療”）首發符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第109家企業。

美好醫療本次發行的保薦機構為東興證券股份有限公司，保薦代表人為于潔泉、李靖宇。這是東興證券今年保薦成功的第3單IPO項目。此前，2月24日，東興證券保薦的江西陽光乳業股份有限公司過會。3月23日，東興證券保薦的北京嘉曼服飾股份有限公司過會。

美好醫療專注于醫療器械精密組件及產品的設計開發、制造和銷售。公司以醫療器械組件及產品的開發技術、塑膠和液態硅膠精密模具及成型技術、自動化技術、精密制造技術和完善的醫療器械合規管理體系為基礎，為國內外醫療器械客戶提供從產品設計開發到批量生產交付的全流程服務。

截至招股說明書簽署日，熊小川直接持有公司18,600萬股股份，占公司總股本的51.33%；同時，熊小川持有美泰聯66.67%股權（美泰聯持有公司8.55%股權），持有美創聯合（美創聯合持有公司8.13%股權）14.84%出資額并擔任執行事務合伙人，持有美創銀泰（美創銀泰持有公司7.10%股權）0.96%出資額并擔任執行事務合伙人，持有美創金達（美創金達持有公司6.16%股權）2.97%出資額并擔任執行事務合伙人。熊小川通過直接和間接方式合計控制公司81.27%股權，為公司控股股東、實際控制人。

美好醫療本次擬在深交所創業板上市，發行股數不低于4427萬股，且發行股份數量占公司發行后總股本比例不低于10%；均為公開發行新股，公司股東不進行公開發售。該公司擬募集資金10億元，用于美好創億呼吸系統疾病診療關鍵設備及呼吸健康大數據管理云平臺研發生產項目。

上市委會議提出問詢的主要問題

1.發行人報告期境外銷售占比高并且對境外單一客戶存在重大依賴。請發行人說明上述重大依賴是否對持續經營構成重大不利影響，是否有保障或替代措施。請保薦人發表明確意見。

2.熊小凈、熊小潔系發行人實際控制人熊小川之胞妹，并在發行人任職，兩人通過員工持股平臺取得相關股權，未確認股份支付費用。2020年12月，26名發行人員工分別受讓發行人實際控制人熊小川及熊小凈所持有的員工持股平臺的部分出資份額。請發行人說明：（1）熊小凈、熊小潔間接取得發行人股份未確認股份支付費用的依據是否充分；（2）熊小凈向發行人員工轉讓員工持股平臺出資份額的原因及合理性；（3）模擬確認熊小凈、熊小潔股份支付費用情況下，對發行人報告期財務數據的影響，申報會計報表是否公允地反映了發行人的財務狀況；（4）熊小凈、熊小潔是否為熊小川的一致行動人，是否與熊小川簽署過一致行動協議。請保薦人發表明確意見。

3.發行人分別于2017年、2018年、2020年確認股份支付費用19,528.07萬元、1,401.74萬元、713.35萬元，并于股權激勵實施的當年一次性計入當期損益。請發行人結合員工退股的相關規定，說明是否存在隱含服務期的情形，一次性確認股份支付費用的會計處理是否符合相關規定。請保薦人發表明確意見。

今年IPO過會企業一覽：

暫緩審議企業一覽：

今年IPO被否企業一覽：

關鍵詞： 股份支付 醫療器械 東興證券 實際控制人 股份有限公司