威高骨科擬10.3億現(xiàn)金全資買新生醫(yī)療 標的溢價728%_熱點評

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今日，威高骨科(688161.SH)股價上漲，截至收盤報58.45元，漲幅1.74%，總市值233.80億元。

昨日晚間，威高骨科發(fā)布關于股權收購暨關聯(lián)交易、開展新業(yè)務的公告。公告顯示，威高骨科與威海威高生物科技有限公司（以下簡稱“威高生物科技”）、威海威高富森醫(yī)用材料有限公司（以下簡稱“威高富森”）、威海威高醫(yī)療影像科技有限公司（以下簡稱“威高醫(yī)療影像”）和威海威高齊全醫(yī)療設備有限公司（以下簡稱“威高齊全”）擬簽署《關于山東威高新生醫(yī)療器械有限公司之股權轉讓協(xié)議》，公司擬以現(xiàn)金方式購買威高生物科技、威高富森、威高醫(yī)療影像和威高齊全持有的山東威高新生醫(yī)療器械有限公司（以下簡稱“新生醫(yī)療”）100%股權，交易金額為10.30億元。

威高骨科表示，公司收購新生醫(yī)療100%股權系同一控制下的企業(yè)合并，在新生醫(yī)療達到各期業(yè)績承諾的情況下，公司貨幣資金將總計減少10.30億元，資本公積預計減少9億元左右（具體數(shù)據以合并日標的公司凈資產為準）。公司支付股權轉讓款后，剩余自有資金能夠保證公司正常運營。

本次交易擬購買的資產為新生醫(yī)療100%的股權。根據山東正源和信資產評估有限公司出具的《山東威高骨科材料股份有限公司擬股權收購所涉及山東威高新生醫(yī)療器械有限公司股東全部權益價值資產評估報告》（魯正信評報字（2022）第Z153號），在評估基準日2022年10月31日，新生醫(yī)療股東全部權益的評估值為103,360.31萬元，較報表賬面凈資產12,482.37萬元，增值90,877.94萬元，增值率為728.05%，經交易各方友好協(xié)商，以標的資產評估值為基礎，本次交易最終作價10.30億元。

威高骨科稱，本次交易標的資產采用資產基礎法和收益法進行評估，并將收益法評估結果作為最終評估結論，評估增值幅度較大。雖然評估機構在評估過程中勤勉盡責，嚴格遵循了資產評估相關準則規(guī)定，但仍可能出現(xiàn)因未來實際情況與評估時假設情況不一致，特別是宏觀經濟波動、市場環(huán)境、標的公司實際經營狀況等出現(xiàn)重大不利變化等情形，可能導致標的資產未來盈利達不到評估基準日時的預測，導致標的資產的估值與實際情況不符。特別提醒投資者注意本次交易存在標的公司估值及作價較高的風險。

本次股權收購的標的公司及其現(xiàn)有股東為公司間接控股股東威高國際醫(yī)療控股間接持股并實際控制的公司，公司本次收購標的公司股權構成關聯(lián)交易。本次交易不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規(guī)定的重大資產重組。

關鍵詞： 以下簡稱 資產評估 股權收購 關聯(lián)交易 資產重組