威高骨科擬10.3億現金全資買新生醫療 標的溢價728%_熱點評

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今日，威高骨科(688161.SH)股價上漲，截至收盤報58.45元，漲幅1.74%，總市值233.80億元。

昨日晚間，威高骨科發布關于股權收購暨關聯交易、開展新業務的公告。公告顯示，威高骨科與威海威高生物科技有限公司（以下簡稱“威高生物科技”）、威海威高富森醫用材料有限公司（以下簡稱“威高富森”）、威海威高醫療影像科技有限公司（以下簡稱“威高醫療影像”）和威海威高齊全醫療設備有限公司（以下簡稱“威高齊全”）擬簽署《關于山東威高新生醫療器械有限公司之股權轉讓協議》，公司擬以現金方式購買威高生物科技、威高富森、威高醫療影像和威高齊全持有的山東威高新生醫療器械有限公司（以下簡稱“新生醫療”）100%股權，交易金額為10.30億元。

威高骨科表示，公司收購新生醫療100%股權系同一控制下的企業合并，在新生醫療達到各期業績承諾的情況下，公司貨幣資金將總計減少10.30億元，資本公積預計減少9億元左右（具體數據以合并日標的公司凈資產為準）。公司支付股權轉讓款后，剩余自有資金能夠保證公司正常運營。

本次交易擬購買的資產為新生醫療100%的股權。根據山東正源和信資產評估有限公司出具的《山東威高骨科材料股份有限公司擬股權收購所涉及山東威高新生醫療器械有限公司股東全部權益價值資產評估報告》（魯正信評報字（2022）第Z153號），在評估基準日2022年10月31日，新生醫療股東全部權益的評估值為103,360.31萬元，較報表賬面凈資產12,482.37萬元，增值90,877.94萬元，增值率為728.05%，經交易各方友好協商，以標的資產評估值為基礎，本次交易最終作價10.30億元。

威高骨科稱，本次交易標的資產采用資產基礎法和收益法進行評估，并將收益法評估結果作為最終評估結論，評估增值幅度較大。雖然評估機構在評估過程中勤勉盡責，嚴格遵循了資產評估相關準則規定，但仍可能出現因未來實際情況與評估時假設情況不一致，特別是宏觀經濟波動、市場環境、標的公司實際經營狀況等出現重大不利變化等情形，可能導致標的資產未來盈利達不到評估基準日時的預測，導致標的資產的估值與實際情況不符。特別提醒投資者注意本次交易存在標的公司估值及作價較高的風險。

本次股權收購的標的公司及其現有股東為公司間接控股股東威高國際醫療控股間接持股并實際控制的公司，公司本次收購標的公司股權構成關聯交易。本次交易不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。

關鍵詞： 以下簡稱 資產評估 股權收購 關聯交易 資產重組