觀察：深交所2022年作出紀律處分決定書265份

2月3日，深交所公布2022年紀律處分情況。深交所全年共針對各類違規(guī)主體作出紀律處分決定書265份，同比增長約17%。處分證券發(fā)行人143家次、其他責任人員908人次，同比增長約7%。清晰傳遞“零容忍”理念，維護資本市場“三公”原則和良好市場生態(tài)。

信披違規(guī)高發(fā)

【資料圖】

2022年，深交所依規(guī)懲處深市各類違法違規(guī)行為，有力維護市場秩序和投資者合法權(quán)益，不斷推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

監(jiān)管領(lǐng)域上，實現(xiàn)廣覆蓋。上市公司監(jiān)管方面，共作出256份紀律處分決定，同比增長近27%，創(chuàng)近五年新高。處分上市公司137家，責任人員895人次。發(fā)行審核監(jiān)管方面，共作出6份紀律處分決定，處分發(fā)行人3家、控股股東等責任人員2人次、保薦代表人4人次。債券監(jiān)管方面，共作出3份紀律處分決定，處分債券發(fā)行人3家，責任人員7人次。

違規(guī)類型上，信息披露和規(guī)范運作違規(guī)是“重災區(qū)”。從違規(guī)類型分布看，共處分信息披露違規(guī)137次、規(guī)范運作違規(guī)129次、證券交易違規(guī)68次、中介機構(gòu)未勤勉盡責16次。其中，信息披露違規(guī)和規(guī)范運作違規(guī)分別占比約39%、37%，最為高發(fā)。

處分對象上，緊盯關(guān)鍵主體。一方面，持續(xù)強化對違規(guī)董監(jiān)高和控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比增長分別為8%、39%，是處分最多的兩類主體。另一方面，對承擔看門人職責的中介機構(gòu)加大監(jiān)管力度，共處分2家次中介機構(gòu)和33人次從業(yè)人員，處分總?cè)舜纬^前三年之和。其中會計師類處分占比60%，保薦代表人類處分占比約29%。

處分類型上，有力度，也有溫度。一方面，對惡性違規(guī)和“首惡”適用嚴厲的公開譴責、公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的數(shù)量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開譴責決定書107份，同比增長約58%，公開譴責397人次，同比增長約49%。對36位董監(jiān)高、實際控制人等予以公開認定，同比增長約89%。另一方面，堅持“寬嚴相濟”，合理區(qū)分責任，對次要責任人員與“首惡”區(qū)別對待，對積極配合整改、及時化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

推進從嚴打擊靶向發(fā)力

圍繞財務造假、占用擔保等上市公司惡性違規(guī)和注冊制發(fā)行上市審核等重點領(lǐng)域，深交所充分發(fā)揮資本市場監(jiān)管前沿陣地作用，嚴肅市場紀律、凈化市場生態(tài)。

財務造假等惡性違規(guī)嚴重損害中小投資者合法權(quán)益，是證券市場的“毒瘤”。深交所始終保持追責高壓態(tài)勢，全年共處理財務造假案件18單，同比增長80%。對涉案的77名責任人予以公開譴責、17名主要責任人予以公開認定，打擊力度和震懾效應持續(xù)加強。

有效整治占用擔保違規(guī)。全年共處理資金占用36單、違規(guī)擔保28單，合計處分上市公司48家次，相關(guān)責任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部償還占用資金和解除擔保，10家部分解決，整改率約73%，占用擔保違規(guī)亂象整治成效顯現(xiàn)。對部分反復占用、屢教不改或者違規(guī)金額巨大、長期持續(xù)占用的上市公司及相關(guān)當事人，依規(guī)予以公開譴責，并對“首惡”予以公開認定。

多管齊下從嚴把好發(fā)行上市入口關(guān)。2022年共對16家不符合發(fā)行上市條件和信息披露要求的企業(yè)予以堅決否決，對52單IPO等項目實施現(xiàn)場督導。針對發(fā)行人在招股說明書、審核問詢回復等各環(huán)節(jié)文件中存在的信息披露重大遺漏、不準確等違規(guī)，對3家股票發(fā)行人、2名負有責任的控股股東、實際控制人、4名保薦代表人予以通報批評，切實防止“帶病闖關(guān)”，維護創(chuàng)業(yè)板注冊制高質(zhì)量運行。

關(guān)鍵詞： 同比增長 上市公司 公開譴責 信息披露 紀律處分